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知っておきたい保険の税金

注意:以下は、素人の学習帳なので、正確性に欠ける場合があります

ツイッターで保険の税金について疑問をつぶやいたら、いつもアドバイスをくれる京極のFPの方にブログで解説いただいたので、保険の税金についてお勉強してみました。

ここでは「生命保険」について、自分が理解したとおりまとめてみます。
正確な情報としては、「生命保険文化センターのチャート図」が分かりやすかったです。


保険商品は主に3人のキーパーソンがいます。
  • 契約者 = 保険を契約した人で、保険料を支払った人
            (今回は「契約者=保険料負担者」とします)
  • 被保険者 = 保険を掛けられた人
  • 受取人 = 被保険者が死亡した時や、満期時にお金を受け取る人

上記の3人が誰か?によって、どの税金がかかるか変わってきます。
  • 相続税
  • 所得税・住民税
  • 贈与税

どの税金がかかるかは、最大のポイントは
『支払った人が誰で、誰が受け取るか?』
だと理解しました。

Aさんが支払って、Aさんが亡くなって、Bさんが保険金を受けとれば「相続税」
Aさんが支払って、Aさんが保険金・満期金を受け取れば「所得税・住民税」
Aさんが支払って、Bさんが亡くなって、Cさんが保険金を受け取れば「贈与税」
(Aさんが支払って、満期金をBさんが受け取っても贈与税)

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